og-budowa-lub-montaz-powyzej-12-miesiecy-niemcy

Klient biznesowy · Budownictwo

Freistellungsbescheinigung — zwolnienie z podatku budowlanego

Uzyskujemy dla firm budowlanych zwolnienie z 15% kaucji Bauabzugsteuer — najlepiej przed startem prac. Jeśli kaucję już potrącono, odzyskujemy ją z Finanzamt. Wniosek jednorazowy lub stała obsługa.

Uzyskaj zwolnienie +48 91 421 37 99

15%

podatek od usług budowlanych

~1 mies.

czas wydania zwolnienia

do 3 lat

ważność FSB (pierwsze — krócej)

od 2025

wnioski elektronicznie

Kluczowe informacje

Uzyskujemy Freistellungsbescheinigung — zwolnienie z 15% kaucji Bauabzugsteuer.
Czas wydania ~1 miesiąc; od 2025 wnioski elektronicznie; ważność z reguły do 3 lat (pierwsze zwolnienie często krócej — nawet 3 miesiące).

Wniosek jednorazowy, odzyskanie potrąconej kaucji lub stała obsługa.
Obsługa firm budowlanych z całej Polski — mailowo i telefonicznie.

Freistellungsbescheinigung to wydawane przez niemiecki urząd skarbowy zaświadczenie zwalniające z 15% podatku budowlanego (Bauabzugsteuer). Bez niego zleceniodawca potrąca 15% wartości każdej faktury budowlanej i odprowadza je do Finanzamt. Dotyczy to także sytuacji, w której zlecającym prace budowlane w Niemczech jest polska firma. Kancelaria Peśli uzyskuje to zwolnienie — najlepiej przed rozpoczęciem prac — a jeśli kaucję już potrącono, odzyskuje ją z urzędu.

Czym jest Bauabzugsteuer i kogo dotyczy?

Bauabzugsteuer to 15-procentowy podatek od usług budowlanych w Niemczech, uregulowany w § 48 EStG. Zleceniodawca potrąca 15% wynagrodzenia podwykonawcy i przekazuje je do Finanzamt, chyba że podwykonawca przedstawi ważne zwolnienie (Freistellungsbescheinigung). Dotyczy to także polskich firm budowlanych.

Wyjątek — brak potrącenia
Obowiązek nie powstaje, gdy wartość zlecenia dla danego odbiorcy w roku kalendarzowym nie przekroczy 5.000 EUR (lub 15.000 EUR przy najmie zwolnionym z VAT).

Zwolnienie czy zwrot — którą drogą pójść?

Freistellungsbescheinigung Niemcy-selection

PRZED PRACAMI

Zwolnienie (przed pracami)

Uzyskujemy Freistellungsbescheinigung, dzięki czemu wystawiasz faktury bez potrącenia 15%. Można je uzyskać w każdym momencie, ale najkorzystniej przed startem prac.

Freistellungsbescheinigung Niemcy-selection (1)

PO PRACACH

Zwrot (po pracach)

Jeśli kaucję potrącano, na podstawie zaświadczenia odzyskujemy ją z Finanzamt.

W jaki sposób działamy?

Freistellungsbescheinigung Niemcy-selection (2)

Zwolnienie lub odzyskanie kaucji

Uzyskujemy zwolnienie, a jeśli kaucję wpłacono — odzyskujemy ją z urzędu.

Freistellungsbescheinigung Niemcy-selection (3)

Praca dla klientów z całej Polski

Formalności prowadzimy mailowo i telefonicznie.

Freistellungsbescheinigung Niemcy-selection (4)

Wniosek jednorazowy lub stała obsługa

Wybierasz to, czego potrzebujesz.

Freistellungsbescheinigung Niemcy-selection (5)

Trudne sprawy

Włączamy się przy utrudnieniach ze strony zleceniodawcy lub urzędu; reprezentujemy również, gdy podatku nie zgłoszono i nie odprowadzono, a urząd skarbowy wszczął kontrolę.

Jakie dokumenty są potrzebne?

1

Wypełniony formularz z danymi firmy (przesyłamy)

2

Podpisane formularze zgłoszeniowe do urzędu (przesyłamy)

3

Pełnomocnictwo (przesyłamy)

4

Certyfikat rezydencji (potwierdza urząd skarbowy)

5

Dokumenty z CEIDG lub KRS w Polsce

Kaucję już potrącono? Prześlij dokumenty na biuro@pesla.pl — sprawdzimy, ile możemy dla Ciebie odzyskać.

Na czym polega stała obsługa firm budowlanych?

Przy wielu inwestycjach dokumentacja i korespondencja z urzędem prowadzone są na bieżąco. Usługa obejmuje stały pakiet godzin i ryczałt na doradztwo.

do 2 h / rok obsługa regularnych wniosków o zwolnienie (Freistellungsbescheinigung)
do 2 h / rok obsługa formularzy sprawdzających opodatkowanie (Prüfung der Steuerpflicht)
do 60 min roczna zerowa deklaracja podatku dochodowego (EStG) na deklarację
do 20 min / mc doradztwo prawne i tłumaczenia (ryczałt)

Jakie są warianty współpracy?

Wariant	Co obejmuje
I. Zwolnienie jednorazowe	uzyskanie pojedynczego Freistellungsbescheinigung przed pracami
II. Zwrot kaucji	odzyskanie już potrąconej kaucji z urzędu skarbowego
III. Stała obsługa	odnowienia FSB, Prüfung der Steuerpflicht, zerowe deklaracje EStG, doradztwo i tłumaczenia w ryczałcie

Czas oczekiwania na zwolnienie wynosi z reguły około miesiąca. Od 2025 roku wnioski składa się elektronicznie, co znacznie przyspiesza proces.

Jak przebiega prowadzenie sprawy?

01

Kontakt

Napisz lub zadzwoń.

02

Wybór zakresu

Usługa jednorazowa (zwolnienie lub zwrot) albo stała obsługa.

03

Przesłanie dokumentów

Resztą zajmujemy się my.

04

Pozyskanie zwolnienia lub zwrotu

Uzyskujemy dokument lub odzyskujemy kaucję.

05

Stała obsługa (wariant III)

Prowadzimy dokumentację i korespondencję na bieżąco.

Kancelaria K. Peśla · od 2004 r.

20+ lat

nieprzerwanej praktyki

300+

zarejestrowanych firm w Niemczech

5 mln €

uzyskanego Kindergeld

48 h

odpowiedź na zapytania

Rozpoczynasz prace budowlane w Niemczech?

Zadbamy o zwolnienie z 15% kaucji, zanim Twoje środki zostaną zablokowane.

☎ +48 91 421 37 99 biuro@pesla.pl

Nie wiesz, czy masz ważne FSB na nowy kontrakt? Napisz na biuro@pesla.pl — sprawdzimy i w razie potrzeby odnowimy zwolnienie.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Bauabzugsteuer wynosi 15% wartości usługi budowlanej. Zleceniodawca potrąca tę kwotę z faktury podwykonawcy, jeśli ten nie ma ważnego zwolnienia.

To zaświadczenie z niemieckiego urzędu skarbowego, które zwalnia z potrącania 15% podatku budowlanego. Pozwala wystawiać faktury w pełnej kwocie, bez blokowania środków.

Zwykle około miesiąca, dlatego najlepiej złożyć wniosek przed rozpoczęciem prac.

Tak. Jeśli zleceniodawca potrącał kaucję, na podstawie odpowiedniego zaświadczenia odzyskujemy ją z Finanzamt.

Zaświadczenie wydaje się na czas określony (zwykle do 3 lat) lub do konkretnego zlecenia, a następnie wymaga odnowienia — przy stałej obsłudze pilnujemy odnowień.

Tak. Od 2025 roku wnioski o Freistellungsbescheinigung składa się elektronicznie.

Tak. Wszystkie formalności prowadzimy mailowo i telefonicznie, niezależnie od siedziby firmy.

Nie. Bauabzugsteuer to mechanizm odrębny od VAT, dlatego nawet mała firma budowlana powinna uzyskać Freistellungsbescheinigung.