og-roznica-miedzy-rezydencja-podatkowa-a-obowiazkiem-podatkowym

Klient indywidualny

Rozliczenie i zwrot podatku z Niemiec

Rozliczamy niemiecki PIT (Einkommensteuererklärung), uwzględniamy maksymalne odliczenia i odzyskujemy nadpłacony podatek. Rozliczyć się można wstecz nawet za 4 lata. Obsługa po polsku.

Zleć rozliczenie PIT +48 91 421 37 99

12.348 €

kwota wolna 2026 (na osobę)

4 lata

rozliczenie wstecz

38 ct

za km — ryczałt Pendlerpauschale

1 mies.

na odwołanie od decyzji (Einspruch)

kluczowe informacje

Rozliczamy niemiecki PIT i odzyskujemy maksymalny zwrot podatku.
Kwota wolna 2026: 12.348 EUR (24.696 EUR dla małżeństw).

Termin deklaracji: 31 lipca; z doradcą/adwokatem - 28 luty następnego roku; rozliczenie wstecz nawet za 4 lata.
Kluczowe odliczenia: diety, dojazdy (38 ct/km), podwójne gospodarstwo. Po decyzji (Steuerbescheid) masz 1 miesiąc na odwołanie.

Rozliczenie podatku w Niemczech (Einkommensteuererklärung) to roczna deklaracja składana do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Standardowy termin to 31 lipca roku następnego, jeśli rozliczenie składasz osobiście, a gdy deklarację składa adwokat lub doradca podatkowy — termin jest znacznie dłuższy. Kancelaria Peśli wypełnia deklarację, uwzględnia maksymalne odliczenia i odzyskuje nadpłacony podatek. Rozliczyć się można wstecz nawet za 4 lata.

Do kiedy złożyć deklarację?

Do końca lipca roku następnego po roku podatkowym. Gdy deklarację składa adwokat lub doradca podatkowy, termin jest dłuższy — z reguły do końca lutego drugiego roku po roku podatkowym.

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (1)

Kto powinien się rozliczyć?

W uproszczeniu — każdy, kto uzyskał dochód w Niemczech, chyba że jest zatrudniony na umowę o pracę i jest to jedyne źródło dochodu. Po wezwaniu z Finanzamt (Aufforderung zur Abgabe) deklarację trzeba złożyć zawsze.

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (2)

Pracownik a przedsiębiorca

Pracownik i przedsiębiorca składają inne dokumenty. Dodatkowo przedsiębiorca może skorzystać z dużo większej liczby odliczeń.

Ograniczony czy nieograniczony obowiązek podatkowy?

Rodzaj obowiązku	Co podlega opodatkowaniu	Ulgi
Ograniczony	tylko dochody uzyskane w Niemczech	bez większości ulg, m.in. bez kwoty wolnej
Nieograniczony	dochody z całego świata (z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania)	pełne ulgi, w tym kwota wolna — tj. ok. 3000 EUR niższy podatek

Rozliczenie w Niemczech czy w Polsce?

Miejsca rozliczenia nie można wybrać dowolnie — regulują to przepisy obu państw oraz prawo międzynarodowe. Często dają one jednak możliwość wyboru rozwiązań co do sposobu rozliczenia (tzw. optymalizacja podatkowa).

Jakie kroki trzeba wykonać w Polsce?

Jeżeli nie mieszkasz w Niemczech na stałe lub masz dochody w Polsce, konieczne jest zaświadczenie o dochodach na niemieckim druku Bescheinigung EU/EWR (z tłumaczeniem). Z reguły wcześniej trzeba rozliczyć się w Polsce — pomagamy przy wypełnianiu formularza PIT-ZG.

Jak odwołać się od decyzji odmownej? Prześlij je na biuro@pesla.pl — sprawdzimy obowiązek i termin.

Kwota wolna (Grundfreibetrag)

Ile wynosi kwota wolna od podatku?

W 2026 wynosi 12.348 EUR na osobę oraz 24.696 EUR dla małżeństw rozliczających się wspólnie. Od dochodu do tej kwoty nie płaci się podatku dochodowego.

Skorzystanie z tej kwoty obniża podatek o ok. 3000 EUR.

Zwrot podatku

Skąd bierze się zwrot podatku?

Pracując w Niemczech, co miesiąc odprowadzasz zaliczki na podatek dochodowy. Po uwzględnieniu ulg część tych zaliczek odzyskujesz — aby uzyskać ewentualny zwrot, wystarczy deklaracja. Kluczowe jest dokumentowanie wydatków.

Jakie odliczenia zwiększają zwrot?

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (3)

Diety

Za pobyt poza stałym miejscem zamieszkania (Verpflegungsmehraufwand).

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (4)

Koszty dojazdu do pracy

Ryczałt Pendlerpauschale w 2026 to 38 centów za każdy kilometr — od pierwszego kilometra.

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (5)

Podwójne gospodarstwo domowe

Koszty prowadzenia drugiego gospodarstwa (doppelte Haushaltsführung).

Indywidualnie czy wspólnie?

To zależy od dochodów małżonka w Polsce. Przy wysokich dochodach wspólne rozliczenie może być niekorzystne (utrata kwoty wolnej), dlatego analizujemy to indywidualnie.

Czy wniosek może nie przejść?

W razie wątpliwości urząd może zażądać wyjaśnień i dokumentów, a jeśli go to nie przekona — nie uznać części odliczeń, co zmniejsza zwrot. Urząd ma 6 miesięcy na rozpatrzenie deklaracji lub odpowiedź w sprawie.

Podatek po kilku latach?

Jeżeli deklaracji jeszcze nie złożono, można to zrobić w ciągu 4 lat od końca roku podatkowego. Jeżeli wydano już decyzję (Steuerbescheid) — co do zasady masz 1 miesiąc na odwołanie (Einspruch).

Jak przebiega rozliczenie w naszej kancelarii?

01

Zgłoszenie

Po roku podatkowym zgłaszasz chęć rozliczenia PIT lub PIT i VAT.

02

Oferta

Zależna od formy zatrudnienia lub rodzaju działalności.

03

Porada (opcjonalnie)

Wyjaśniamy wątpliwości.

04

Wyliczenie dochodu

Przygotowujemy dane do polskiej deklaracji (PIT-ZG).

05

Deklaracja

Po uzyskaniu druku EU/EWR kończymy deklarację niemiecką.

06

Wysyłka

Informujemy klienta na bieżąco o wysłanej deklaracji.

07

Decyzja

Analizujemy decyzję; w uzasadnionych przypadkach składamy odwołanie.

Kancelaria K. Peśla · od 2004 r.

300+

zarejestrowanych firm w Niemczech

20+ lat

doświadczenia na rynku

48 h

odpowiedź na zapytania

Zleć rozliczenie i odzyskaj nadpłacony podatek

Z doradcą termin sięga końca lutego drugiego roku po roku podatkowym, a ewentualny zwrot odzyskasz nawet za 4 lata wstecz.

☎ +48 91 421 37 99 biuro@pesla.pl

Masz już decyzję (Steuerbescheid) i wątpisz w wysokość zwrotu? Masz 1 miesiąc na odwołanie — prześlij ją na biuro@pesla.pl.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Standardowo do 31 lipca roku następnego. Jeśli deklarację składa adwokat lub doradca podatkowy, termin jest dłuższy — z reguły do końca lutego drugiego roku po roku podatkowym.

Każdy, kto uzyskał dochód w Niemczech, poza osobami zatrudnionymi na umowę o pracę, dla których jest to jedyne źródło dochodu. Po wezwaniu z Finanzamt deklarację trzeba złożyć zawsze.

Jeżeli deklaracja nie była jeszcze złożona, można to zrobić w ciągu 4 lat od końca danego roku podatkowego.

Urząd ma 6 miesięcy na sprawdzenie deklaracji i wydanie decyzji. Po wydaniu decyzji (Steuerbescheid) masz zwykle 1 miesiąc na odwołanie (Einspruch).

To roczne zaświadczenie o wynagrodzeniu i pobranych zaliczkach, wystawiane przez pracodawcę. Jest podstawą rozliczenia rocznego.

To zależy od dochodów małżonka w Polsce. Przy wysokich dochodach wspólne rozliczenie może być niekorzystne, dlatego analizujemy to indywidualnie.

Najczęściej diety, koszty dojazdu (Pendlerpauschale 38 ct/km w 2026) oraz koszty podwójnego gospodarstwa domowego. Kluczowe jest dokumentowanie wydatków.

Jeżeli masz dochody w Polsce lub nie mieszkasz w Niemczech na stałe, zwykle konieczne jest zaświadczenie o dochodach na druku EU/EWR i rozliczenie w Polsce (PIT-ZG).