Вы работаете в Германии, но ваш основной источник дохода находится в Польше? Ниже мы приводим наиболее важные налоговые вычеты, на которые поляки чаще всего могут претендовать при подаче налоговой декларации в Германии.
Основные вычеты
Вычет за ведение двойной семьи (Doppelte Haushaltsführung)
Вы можете претендовать на этот вычет, если у вас есть второе место жительства в Германии по профессиональным причинам, и ваш центр жизни по-прежнему находится в Польше. Ваш центр жизни — это место, куда вы регулярно возвращаетесь и где постоянно проживает ваша семья, дети и т. д.
В этой ситуации вы можете уменьшить свой налог до 1000 евро в месяц. Согласно налоговой практике, этот лимит включает арендную плату, дополнительные сборы и некоторые расходы на мебель. Лимит рассчитывается ежемесячно, но вы можете компенсировать меньшие расходы в течение года, до общей суммы в 12 000 евро в год.
Расходы на поездки на работу в Германии и Польше
Вы имеете право на налоговый вычет за одну поездку в Польшу в неделю, так называемый Familienheimfahrt. Размер вычета составляет 0,30 евро за километр пройденного расстояния (а не за километр "пройденного пути").
Также предусмотрен налоговый вычет за поездки на работу из дома в Германии, известный как Entfernungspauschale (компенсация за проезд). Ставка составляет 0,30 евро за километр до 20 км и 0,38 евро за километр после 21 км. Верхний предел составляет 4500 евро в год, но это не распространяется на тех, кто использует собственный автомобиль, в этом случае размер вычета может быть выше.
Пособия для семей с двумя семьями (Verpflegungsmehraufwand)
Налоговый вычет предоставляется только в течение первых трех месяцев после начала вашего пребывания в данном месте работы и проживания. Это означает, что если вы работаете в одном и том же месте несколько лет, вы сможете воспользоваться этим вычетом только один раз. Суточные составляют 28 евро за полный день (≥24 часов вне дома) и 14 евро за день прибытия и отъезда, а также за дни, превышающие 8 часов вне дома.
Примечание: Если эти расходы оплачиваются или возмещаются вашим работодателем, вы не можете повторно вычесть их из налогооблагаемой базы при подаче налоговой декларации.
Другие распространенные вычеты
Расходы на получение дохода
В их число входят, помимо прочего, расходы на рабочую одежду, которые автоматически вычитаются налоговой службой в размере 1230 евро в год для сотрудников.
Родительская льгота для ребенка, обучающегося или обучающегося вне дома (Ausbildungsfreibetrag)
Если ваш взрослый ребенок учится отдельно от родителей, вы имеете право на единовременную выплату в размере 1200 евро в год, при условии, что ребенок также получает пособие Kindergeld или необлагаемый налогом минимум. При ставке налога в 30% это может сэкономить вам около 7000 евро в год.
Примеры экономии на налогах
Налоговые вычеты, связанные с жильем.
Аренда и коммунальные услуги квартиры в Германии: 900 евро в месяц, т.е. 10 800 евро в год (в пределах 1000 евро в месяц). Поездки на работу из квартиры в Германии на расстояние 30 км и 220 рабочих дней: 20 км × 0,30 евро + 10 км × 0,38 евро = 9,8 евро в день, т.е. 2156 евро в год. Общие расходы: 12 956 евро, что дает налоговую экономию в размере 3887 евро (12 956 × 30%).
Налоговые вычеты, связанные с поездкой в Польшу (Familienheimfahrt)
Расстояние 600 км (например, Дортмунд–Познань) × 0,38 евро = 228 евро в неделю. При 45 неделях в году налоговый вычет составляет 10 260 евро, а экономия на налогах при ставке 30% — 3 078 евро.
Рацион питания в первые три месяца
Общая сумма пособия: 90 дней × 24 евро = 2160 евро. Налоговая экономия при ставке 30% составляет 648 евро.
Указанные выше вычеты, как правило, не включаются в ежемесячную налоговую декларацию вашего работодателя. Это означает, что вы можете значительно уменьшить сумму налога, подав налоговую декларацию самостоятельно.