og-roznica-miedzy-rezydencja-podatkowa-a-obowiazkiem-podatkowym

Индивидуальный клиент

Урегулирование налогов и возврат средств из Германии

Мы обрабатываем ваши немецкие подоходные налоги, учитывая максимальные вычеты и возвращая переплаченные средства. Вы можете подать налоговую декларацию задним числом за период до четырех лет. Наши услуги доступны на польском языке.

Заказать декларацию по подоходному налогу +48 91 421 37 99

12 348 €

Необлагаемая налогом сумма 2026 (на человека)

4 года

ретроактивное урегулирование

38 шт.

за км - единовременная выплата Pendlerpauschale

1 месяц

по апелляции на решение (Einspruch)

ключевая информация

Мы урегулируем ваш немецкий подоходный налог и обеспечим получение максимального налогового возмещения.
Сумма, не облагаемая налогом, в 2026 году: 12 348 евро (24 696 евро для супружеских пар).

Крайний срок подачи заявления: 31 июля ; с участием консультанта/юриста – 28 февраля следующего года; ретроактивное урегулирование спора на срок до 4 лет.
Основные вычеты: суточные, расходы на проезд на работу (38 центов/км), расходы на проживание двух семей. После принятия решения (Steuerbescheid) у вас есть 1 месяц на подачу апелляции.

Немецкая налоговая декларация (Einkommensteuererklärung) — это ежегодная декларация, подаваемая в немецкую налоговую инспекцию (Finanzamt). Стандартный срок подачи — 31 июля следующего года, если вы подаете декларацию лично, но если декларацию подает юрист или налоговый консультант, срок значительно увеличивается. Юридическая фирма Peśla Law Firm составляет декларацию, учитывает максимальные вычеты и взыскивает любую переплаченную сумму налога. Вы можете подать декларацию задним числом за период до четырех лет.

Когда мне следует подать декларацию?

К концу июля года, следующего за налоговым годом. Если декларацию подает юрист или налоговый консультант, срок более длительный — обычно к концу февраля второго года, следующего за налоговым годом.

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (1)

Кто должен производить расчеты?

Проще говоря, декларацию должен подавать любой, кто получает доход в Германии, за исключением случаев, когда он работает по трудовому договору и это является его единственным источником дохода. По запросу налоговой инспекции (Finanzamt) декларацию необходимо подавать всегда.

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (2)

Сотрудник и предприниматель

Сотрудники и предприниматели подают разные документы. Кроме того, предприниматели могут воспользоваться гораздо более широким спектром налоговых вычетов.

Ограниченная или неограниченная налоговая ответственность?

Вид обязательства	Что подлежит налогообложению	Льготы
Ограниченный	единственный доход, полученный в Германии	без большинства льгот, включая необлагаемую налогом сумму.
Без ограничений	Мировой доход (с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения)	Полное освобождение от налогов, включая необлагаемую налогом сумму, то есть приблизительно 3000 евро за вычетом налога.

Выбирать место жительства: Германия или Польша?

Место расчетов не может быть выбрано произвольно — оно регулируется законами обеих стран и международным правом. Однако эти законы часто предоставляют возможность выбора методов расчетов (так называемая налоговая оптимизация).

Какие шаги необходимо предпринять в Польше?

Если вы не проживаете постоянно в Германии или не получаете доход в Польше, вам потребуется предоставить подтверждение дохода на немецкой форме Bescheinigung EU/EWR (с переводом). Как правило, сначала необходимо подать налоговую декларацию в Польше — мы можем помочь вам заполнить форму PIT-ZG.

Как обжаловать отрицательное решение? Отправьте его на адрес biuro@pesla.pl — мы проверим наличие обязательства и сроки.

Необлагаемая налогом льгота (Grundfreibetrag)

Что такое необлагаемый налогом лимит?

В 2026 году эта сумма составляет 12 348 евро на человека и 24 696 евро для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Подоходный налог с дохода до этой суммы не взимается.

Использование этой суммы позволит снизить ваш налог примерно на 3000 евро.

возврат налога

Откуда берётся возврат налогов?

Работая в Германии, вы ежемесячно платите авансы по подоходному налогу. После вычета налоговых льгот часть этих авансов возвращается — для получения возврата достаточно просто заполнить декларацию. Документирование ваших расходов имеет решающее значение.

Какие вычеты увеличивают сумму вашего возврата налогов?

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (3)

Диеты

Для пребывания за пределами места постоянного проживания (Verpflegungsmehraufwand).

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (4)

Расходы на поездки на работу

В 2026 году фиксированная ставка Pendlerpauschale составляет 38 центов за километр – начиная с первого километра.

Rozliczenie Podatku Niemcy-selection (5)

Двойная семья

Затраты на содержание второй фермы (doppelte Haushaltsführung).

Индивидуально или коллективно?

Это зависит от дохода супруга(и) в Польше. При высоких доходах совместная подача декларации может быть невыгодной (потеря необлагаемого налогом лимита), поэтому мы анализируем этот вопрос индивидуально.

Может ли это предложение провалиться?

В случае сомнений ведомство может запросить разъяснения и документы, и, если они окажутся неудовлетворительными, может отказать в некоторых вычетах, уменьшив сумму возврата. Ведомство имеет шесть месяцев на рассмотрение декларации или ответ по данному вопросу.

Налог через несколько лет?

Если вы еще не подали налоговую декларацию, вы можете сделать это в течение четырех лет с момента окончания налогового года. Если решение (Steuerbescheid) уже было вынесено, у вас, как правило, есть один месяц на подачу апелляции (Einspruch).

Как в нашей юридической фирме осуществляется процедура урегулирования споров?

01

Регистрация

После окончания налогового года вы заявляете о своем намерении урегулировать свой подоходный налог или подоходный налог и НДС.

02

Предложение

Зависит от формы занятости или вида деятельности.

03

Совет (по желанию)

Мы развеиваем сомнения.

04

Расчет дохода

Мы подготавливаем данные для польской декларации (PIT-ZG).

05

Декларация

После получения формы EU/EWR мы заполняем немецкую декларацию.

06

Отправка

Мы информируем клиента о подаче декларации.

07

Решение

Мы анализируем решение; в обоснованных случаях мы подаем апелляцию.

Юридическая фирма К. Песла · с 2004 года

300+

зарегистрированные компании в Германии

Более 20 лет

опыт работы на рынке

48 часов

ответы на запросы

Приказать заключить мировое соглашение и взыскать переплаченные налоги.

При наличии консультанта крайний срок — конец февраля второго года после налогового года, и вы можете получить возврат налогов за период до 4 лет назад.

☎ +48 91 421 37 99 biuro@pesla.pl

Уже получили решение (Steuerbescheid) и сомневаетесь в размере возврата? У вас есть 1 месяц на подачу апелляции – отправьте ее по адресу biuro@pesla.pl .

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как правило, до 31 июля следующего года. Если декларацию подает юрист или налоговый консультант, срок продлевается — обычно до конца февраля второго года, следующего за налоговым годом.

Любой, кто получал доход в Германии, за исключением тех, кто работает по трудовому договору и для кого это единственный источник дохода. Декларацию необходимо подавать всегда после соответствующего запроса со стороны налоговой инспекции (Finanzamt).

Если декларация еще не подана, это можно сделать в течение 4 лет с момента окончания налогового года.

У ведомства есть шесть месяцев на рассмотрение заявления и вынесение решения. После вынесения решения (Steuerbescheid) у вас обычно есть один месяц на подачу апелляции (Einspruch).

Это ежегодная выписка о заработной плате и авансовых платежах, выдаваемая работодателем. Она служит основой для ежегодного расчета.

Это зависит от дохода супруга(и) в Польше. При высоких доходах совместная подача налоговой декларации может быть невыгодной, поэтому мы анализируем каждый случай индивидуально.

Чаще всего это суточные, транспортные расходы (Pendlerpauschale 38 центов/км в 2026 году) и расходы на содержание семьи из двух человек. Документирование расходов имеет решающее значение.

Если вы получаете доход в Польше или не проживаете постоянно в Германии, обычно необходимо подтвердить свой доход с помощью формы EU/EWR и подать налоговую декларацию в Польше (PIT-ZG).