Jeśli zamierzasz założyć w Niemczech działalność gospodarczą, bardzo ważne jest, abyś znał różnicę między dwoma podstawowymi pojęciami: przychodem i dochodem. Jeżeli Twój przychód w danym roku nie przekracza 25 000 € – możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku VAT (Kleingewerbe), co pozwoli Ci zaoszczędzić do 19% zarobionych pieniędzy. Wyjaśnimy te różnice w prosty sposób.
Co to jest przychód?
Przychód to po prostu wszystko, co zarobisz na sprzedaży swoich produktów lub usług. Jeżeli w ciągu miesiąca sprzedasz produkty za 2000 €, Twój przychód wyniesie właśnie 2000 €. To jest pełna kwota, którą otrzymujesz od klientów – bez żadnych odliczeń.
Przychód jest ważny w Kleingewerbe, ponieważ od jego wysokości zależy, czy możesz korzystać ze specjalnych uproszczeń podatkowych (np. zwolnienia z podatku VAT).
Co to jest dochód?
Dochód to kwota, która pozostaje Ci „w kieszeni” po odjęciu wszystkich kosztów prowadzenia działalności od przychodu. Koszty to na przykład zakup towarów, rachunki za telefon firmowy, czynsz za wynajem lokalu lub koszty paliwa do auta, które wykorzystujesz do pracy.
Na przykład, jeśli Twój miesięczny przychód wyniósł 2000 €, ale miałeś 500 € kosztów, to Twój dochód wyniesie 1500 € (czyli 2000 € – 500 € = 1500 €).
Dochód jest ważny, ponieważ właśnie od tej kwoty płacisz podatek dochodowy.
Przykład
- Sprzedałeś produkty za 20 000 € w ciągu roku (przychód).
- Twoje koszty działalności (np. zakup materiałów, rachunki) wyniosły 5 000 €.
- Twój dochód to: 20 000 € (przychód) – 5 000 € (koszty) = 15 000 €.
Co z tego wynika?
- Jeśli Twój roczny przychód nie przekroczy określonego limitu (obecnie 22 000 € w pierwszym roku, później do 50 000 € rocznie), możesz korzystać ze zwolnienia z podatku VAT.
- Jednak nawet wtedy płacisz podatek dochodowy – ale tylko od dochodu, a nie całego przychodu.
Co warto zapamiętać?
- Przychód – cała kwota otrzymana ze sprzedaży.
- Dochód – kwota, która zostaje po odjęciu kosztów od przychodu.
Pamiętaj, aby zbierać wszystkie dokumenty potwierdzające koszty – pozwoli Ci to łatwo obliczyć dochód i uniknąć niepotrzebnie wysokich podatków.
Jeśli masz pytania lub potrzebujesz pomocy – nasza Kancelaria chętnie Ci pomoże.