С 1 января 2025 года немецкие налоговые органы переходят на полностью цифровой процесс подачи заявлений на освобождение от налогов. Это означает, что бумажные формы больше не принимаются, и все заявления должны подаваться исключительно онлайн через немецкую налоговую платформу ELSTER.
Для польских строительных компаний это означает важные организационные изменения и необходимость подготовки к новым процедурам.
Что такое Freistellungsbescheinigung?
Freistellungsbescheinigung (FSB) — это документ, защищающий строительного подрядчика в Германии от автоматического удержания 15% от вознаграждения в так называемый Bauabzugsteuer (строительный налог).
Если у вас нет действующего свидетельства о регистрации в налоговой службе Германии (FSB), ваш немецкий подрядчик обязан перечислять часть платежа непосредственно в немецкую налоговую инспекцию (Finanzamt), что может существенно нарушить денежный поток вашей компании.
Новинка 2025 года: Подача заявки только в электронном виде.
С 1 января 2025 года заявления на получение налогового вычета (как первоначальные, так и продленные) должны подаваться исключительно в электронном виде в соответствии с § 48b пунктом 2 предложением 2 Закона Германии о подоходном налоге с физических лиц (EStG).
Как это выглядит на практике?
- Где? Через платформу ELSTER или интегрированные налоговые системы (например, DATEV).
- Кто может подать заявку? Налоговый представитель (например, наша юридическая фирма) или сам предприниматель, имеющий доступ к сертификату Elster Smart.
- Необходимые данные: выписка из CEIDG, свидетельство о проживании, официальная анкета, таблица выполненных строительных работ в Германии и данные о сотрудниках или субподрядчиках.
Примечание: Заявление должно соответствовать установленному Федеральным налоговым управлением Германии (BZSt) цифровому формату. Отправка PDF-файла по электронной почте или письма в налоговую инспекцию недостаточна!
Возможность проверить достоверность информации о деятельности ФСБ в режиме онлайн.
Благодаря цифровизации теперь можно проверить, есть ли у вашего подрядчика (или у вас самих) действующий идентификационный номер плательщика НДС (Freistellungsbescheinigung) — и все это без обращения в налоговую инспекцию. Этой возможностью все чаще пользуются немецкие подрядчики польских компаний.
Где это сделать?
Портал BZSt – Online-Abfrage
На сайте Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) есть функция проверки действительности ФСБ на основании Steuernummer.
Проверить действительность онлайн (BZSt).
Что вам нужно знать?
- Перед переводом средств следует проверить ФСБ строительного подрядчика (включая польского субподрядчика).
- При отсутствии действующего свидетельства вы обязаны удерживать 15% от своей заработной платы и перечислять эти средства в немецкую налоговую инспекцию.
- Портал доступен на немецком языке, но вы можете передать его на аутсорсинг нашей юридической фирме в рамках нашей услуги по предоставлению юридических и налоговых консультаций (от 100 евро в месяц).
Какие санкции предусмотрены за невыполнение этого требования?
Если вы переводите свою зарплату, не проверив действительность справки о доходах и расходах (FSB), а у подрядчика ее не было, вы несете финансовую ответственность за неуплату 15% налога на строительство (Bauabzugsteuer), и с вас может быть взыскана вся сумма.
Как мы помогаем нашим клиентам?
В рамках комплексного обслуживания:
- Мы подаем заявления в ФСБ в электронном виде – в том числе и по доверенности.
- Мы отслеживаем действительность вашего сертификата.
- Мы оказываем помощь в ситуациях отказа или отстранения от участия в работе ФСБ.
- Мы предоставляем услуги на польском и немецком языках.
Если вы хотите быть уверены, что ваши заказы в Германии будут обработаны безопасно и в соответствии с действующими требованиями, свяжитесь с нами сегодня.